PENGARUH LITERASI KEUANGAN, AKSES PEMBIAYAAN, DAN INOVASI DIGITAL TERHADAP KINERJA KEUANGAN UMKM DENGAN KEMAMPUAN PENGAMBILAN KEPUTUSAN SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

Mahalil Sikli Barahima

Abstract


Penelitian ini dilatarbelakangi oleh peran strategis UMKM dalam perekonomian nasional yang masih dihadapkan pada tantangan rendahnya literasi keuangan, keterbatasan akses pembiayaan, serta minimnya adopsi inovasi digital. Berlandaskan pendekatan teoritik Resource Based View (RBV) dan TOE Framework, penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis secara empiris pengaruh literasi keuangan, akses pembiayaan, dan inovasi digital terhadap kinerja keuangan UMKM, dengan menempatkan kemampuan pengambilan keputusan sebagai variabel intervening. Penelitian ini menerapkan pendekatan kuantitatif eksplanatori dengan sampel 100 pelaku UMKM di Kabupaten Luwu yang dipilih melalui teknik purposive sampling. Data primer dari kuesioner dianalisis menggunakan metode Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS SEM). Hasil penelitian menunjukkan bahwa literasi keuangan, akses pembiayaan, dan inovasi digital secara langsung berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM. Analisis mediasi membuktikan bahwa kemampuan pengambilan keputusan secara efektif berperan sebagai mediator parsial (Partial Mediation) pada pengaruh akses pembiayaan dan inovasi digital terhadap kinerja keuangan. Sebaliknya, kemampuan pengambilan keputusan terbukti tidak memediasi hubungan antara literasi keuangan dan kinerja keuangan (No Mediation). Temuan ini diharapkan mampu memberikan kontribusi teoritis dalam pengembangan model manajerial UMKM serta kontribusi praktis dalam merancang kebijakan pemberdayaan UMKM yang lebih efektif dan berkelanjutan di era digital.

Keywords


UMKM; Literasi Keuangan; Akses Pembiayaan; Inovasi Digital; Pengambilan Keputusan.

Full Text:

PDF

References


Ariyani, D., & Kusuma, H. (2020). Aksesibilitas pembiayaan dan literasi keuangan terhadap

kinerja keuangan UMKM. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 11(2), 145–158.

Barney, J. B. (1991). Firm resources and sustained competitive advantage. Journal of

Management, 17(1), 99–120. https://doi.org/10.1177/014920639101700108

Beck, T., & Demirguc-Kunt, A. (2006). Small and medium-size enterprises: Access to finance as

a

growth constraint. Journal of Banking & Finance, 30(11), 2931–2943.

https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2006.05.009

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Fundamentals of financial management (15th ed.).

Cengage Learning.

Fatoki, O. (2014). The causes of the failure of new small and medium enterprises in South Africa.

Mediterranean

Journal

of

Social

https://doi.org/10.5901/mjss.2014.v5n20p922

Sciences,

(20),

–922.

Hair, J. F., Hult, G. T. M., Ringle, C. M., & Sarstedt, M. (2021). A primer on partial least squares

structural equation modeling (PLS-SEM) (3rd ed.). SAGE Publications.

Huston, S. J. (2010). Measuring financial literacy. Journal of Consumer Affairs, 44(2), 296–316.

https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2010.01170.x

Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah. (2023). Perkembangan data usaha mikro,

kecil, menengah (UMKM) dan usaha besar (UB) tahun 2022–2023. Kementerian Koperasi

dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia.

Lusardi, A., & Mitchell, O. S. (2022). Financial literacy and financial wellbeing: Building resilience

in turbulent times. Journal of Financial Literacy and Wellbeing, 1(1), 1–18.

https://doi.org/10.1017/flw.2023.2

Norvilitis, J. M., Merwin, M. M., Osberg, T. M., Roehling, P. V., Young, P., & Kamas, M. M. (2006).

Personality factors, money attitudes, financial knowledge, and credit-card debt in college

students.

Journal

of

Applied

Social

https://doi.org/10.1111/j.0021-9029.2006.00065.x

Nurcahyo, A., & Rahmawati, E. (2023). Peran mediasi kemampuan pengambilan keputusan pada

pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja UMKM. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan,

(2), 241–254.

Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan (SNLIK) 2022.

Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia.

Prabowo, A., & Dewi, R. (2023). Transformasi dan inovasi digital dalam peningkatan kinerja usaha

mikro, kecil, dan menengah. Jurnal Inovasi Bisnis dan Manajemen Kewirausahaan, 12(1),

–68.

Pratama, A., & Hasanah, N. (2024). Analisis pengambilan keputusan strategis berbasis data

terhadap pertumbuhan bisnis UMKM. Jurnal Ilmu Manajemen dan Terapan, 5(3), 320–332.

Purwati, A., Budiyanto, B., & Suhermin, S. (2021). Pengaruh literasi keuangan, inklusi keuangan,

dan pengelolaan keuangan terhadap keberlanjutan usaha UMKM. Jurnal Ilmu dan Riset

Manajemen, 10(4), 1–18.

Rahayu, S., Maulani, I., & Yuniarti, D. (2023). Akses pembiayaan dan pengaruhnya terhadap

efisiensi UMKM. Jurnal Ilmu Ekonomi dan Bisnis Islam, 5(1), 20–30.

Rauch, A., Wiklund, J., Lumpkin, G. T., & Frese, M. (2009). Entrepreneurial orientation and

business performance: An assessment of past research and suggestions for the future.

Entrepreneurship Theory and Practice, 33(3), 761–787. https://doi.org/10.1111/j.1540

2009.00308.x

Santoso, B., & Wulandari, F. (2024). Financial decision-making skill sebagai moderator pengaruh

pembiayaan terhadap keberlanjutan usaha UMKM. Jurnal Ekonomi Mikro dan Makro, 6(1),

–105.

Sarstedt, M., Ringle, C. M., & Hair, J. F. (2024). Partial least squares structural equation modeling

with SmartPLS 4: Guidelines and applications in business research. Journal of Business

Research, 172, 114425. https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2023.114425

Simon, H. A. (1977). The new science of management decision (Rev. ed.). Prentice-Hall.

Tambunan, T. (2019). Usaha mikro, kecil, dan menengah di Indonesia: Isu-isu penting,

tantangan, dan prospek ke depan. LP3ES.

Tornatzky, L. G., & Fleischer, M. (1990). The processes of technological innovation. Lexington

Books.

of

Vial, G. (2019). Understanding digital transformation: A review and a research agenda. The

Journal

Strategic

Information

https://doi.org/10.1016/j.jsis.2019.01.003

Systems,

(2),

–144.

Wijaya, R., & Nugroho, P. (2024). Strategi digitalisasi UMKM berbasis pengambilan keputusan

adaptif. Jurnal Inovasi Bisnis dan Teknologi, 11(2), 112–126.

World Bank. (2020). Assessing the impact of COVID-19 on small and medium enterprises: Policy

responses and resilience. World Bank Group.

Yasa, I. N., Giantari, I. G. A. K., & Sukaatmadja, I. P. G. (2023). Adopsi inovasi digital dan literasi

keuangan untuk meningkatkan daya saing serta kinerja keuangan UMKM. Matrik: Jurnal

Manajemen, Strategi Bisnis dan Kewirausahaan, 17(1), 60–74.




DOI: https://doi.org/10.37479/jimb.v9i2.41295

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

Alamat Redaksi:

Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Gorontalo

Jalan Jenderal Sudirman No. 6 Kota Gorontalo